Útmutató
Könyvelés Hollandiában, elmagyarázva
A holland szabályok mindenkire egyformán vonatkoznak. A magyarázatok viszont szinte kizárólag hollandul léteznek — és pontosan ez a baj, ha Ön itt vállalkozik, de nem olvas ezen a nyelven.
Röviden
A hollandiai könyvelés néhány határidőre és értékhatárra vezethető vissza. Az áfabevallást és a hozzá tartozó befizetést a bevallási időszakot követő hónap utolsó napjáig kell benyújtani: negyedéves bevallásnál a harmadik negyedév határideje tehát október 31. A nyilvántartásait hét évig őrzi meg, ingatlanokra vonatkozó adatoknál tíz évig. Ha naptári évenként 20 000 € alatt marad az árbevétele, a kisvállalkozói mentességgel (KOR) teljesen kimaradhat az áfából; más uniós országokban magánszemélyeknek történő értékesítésnél a határ évi 10 000 €. Ha évi 1225 órát fordít a vállalkozására, az 2026-ban 1200 € önálló vállalkozói levonást ér. Ha alvállalkozóként dolgozik az építőiparban, nem számít fel áfát a fővállalkozónak, hanem a számlára azt írja: „btw verlegd”. A számla kötelező adataival együtt ez az útmutató ezt a kilenc témát öt nyelven magyarázza el: hollandul, angolul, lengyelül, magyarul és románul. Ha egy levélben olyan szóval találkozik, mint a voorlopige aanslag, a naheffingsaanslag vagy a suppletie, a szótárban megtalálja: huszonkilenc holland fogalom, mindegyik két-három mondatban elmagyarázva. Ha nem biztos benne, hogy mindezt maga is el tudja végezni, a „Könyvelés egyedül vagy könyvelővel?” útmutató összefoglalja, mikor elég a saját könyvelés, és mikor érdemes könyvelőt fogadni.
Mit mikor kell megtenni
Azok a határidők és értékhatárok, amelyekkel Hollandiában minden vállalkozó találkozik, egyetlen listában. Az évente változó összegek 2026-ra vonatkoznak; az alábbiakat a holland adóhivatalnál (Belastingdienst) ellenőriztük.
- Áfabevallás
- A bevallási időszakot követő hónap utolsó napjáig — a bevallás és a befizetés egyaránt. Negyedéves bevallásnál a július–szeptemberi negyedév határideje tehát október 31.
- Jövedelemadó-bevallás
- A határidő a holland adóhivatal (Belastingdienst) bevallási levelében szerepel; gyakran május 1. Ha abban az évben költözött Hollandiába vagy el onnan, a szokásos helyett M-nyomtatványt nyújt be.
- A nyilvántartások megőrzése
- Hét év a teljes nyilvántartásra: számlák, bankkivonatok, főkönyv és a mögöttük álló számítások. Ingatlanokra vonatkozó adatoknál tíz év. A digitális megőrzés megengedett.
- Kisvállalkozói mentesség (KOR)
- Naptári évenként legfeljebb 20 000 € árbevétel, és ez a határ a tárgyévre és az azt megelőző évre is vonatkozik. Ha csatlakozik, nem számít fel áfát — de a saját beszerzéseinek áfáját sem vonhatja le.
- Értékesítés magánszemélyeknek az EU-ban
- Naptári évenként 10 000 €-ig az összes uniós ország együttvéve egyszerűen holland áfát számít fel. Efölött a vevő országának áfája érvényes; ezt egy helyen, az egyablakos rendszeren (OSS) keresztül jelenti be.
- Önálló vállalkozói levonás
- Naptári évenként 1225 óra a vállalkozására, és több idő arra, mint más munkára. 2026-ban ez 1200 €-t ér, az első években pedig ehhez jön még legfeljebb háromszor 2123 € kezdő vállalkozói levonás.
- Beruházási levonás (KIA)
- Ha 2026-ban 2901 € és 398 236 € között fektet be tárgyi eszközökbe, további levonást kap a nyereségéből. A 450 € alatti értékű tárgyi eszköz nem számít bele ebbe az összegbe.
A témák
Kalkulátorok egyéni vállalkozóknak
Mind az öt ingyenes kalkulátor egy helyen: nettó, óradíj, urencriterium, áfa és KIA, 2026-os kulcsokkal.
TovábbEgyéni vállalkozói nettó kalkulátor
Adja meg az árbevételét és a költségeit, és nézze meg, mennyi marad a holland jövedelemadó és a Zvw-hozzájárulás után, évente és havonta, 2026-os kulcsokkal.
TovábbÓradíj-kalkulátor egyéni vállalkozóknak
A havonta megtartani kívánt nettótól a nyereségig, az árbevételig és a minimálisan kérendő óradíjig — a 2026-os holland adóval együtt.
TovábbSzótár
Voorlopige aanslag, naheffingsaanslag, btw-id, suppletie: huszonkilenc holland adózási és KvK-fogalom, mindegyik két-három mondatban elmagyarázva.
TovábbMit jelent a ZZP Hollandiában?
A ZZP alkalmazott nélküli önálló vállalkozót jelent. Nem jogi forma, de Ön vállalkozó: mit jelent ez a bejegyzésre, az adóra és a könyvelésre.
TovábbEgyéni vállalkozás indítása Hollandiában
Bejegyzés a KvK-nál, adószámok a holland Belastingdiensttől, és nyilvántartás, amely az első számlától rendben van.
TovábbZZP-sként Hollandiában külföldről
Bejegyzés a KvK-nál, ha (még) nem Hollandiában él: mikor kell holland lakcím, mikor elég az RNI, és mit vigyen magával.
TovábbDigiD igénylése egyéni vállalkozóként
DigiD-vel jegyezteti be egyéni vállalkozását a KvK-nál, és lép be a Mijn Belastingdienst Zakelijk felületre. Így igényelheti holland lakcímmel vagy külföldről.
TovábbeHerkenning: kell egyéni vállalkozóként?
Az eHerkenning a holland hivatalok céges belépése. Mikor elég egyéni vállalkozóként a DigiD, mikor nem, és hogyan igényelheti.
TovábbÜzleti bankszámla: kötelező?
Kell-e egyéni vállalkozóként üzleti bankszámla Hollandiában? Mikor kötelező, mikor használhatja a magánszámláját, mit kér a bank, és lehet-e külföldi számla.
TovábbBiztosítások egyéni vállalkozóknak
Melyik biztosítás kötelező ZZP-sként és melyik nem: egészségbiztosítás, munkaképtelenségi biztosítás (várhatóan 2030-tól kötelező), felelősségbiztosítások.
TovábbKönyvelés egyedül vagy könyvelővel?
Könyvelő nem kötelező. Mikor csinálhatja egyedül, mikor érdemes segítséget kérni, és mit tegyen, ha még nem olvas hollandul.
TovábbMeghatalmazás a könyvelőnek
Hogyan hatalmazza meg a könyvelőjét a Belastingdienstnél DigiD-vel vagy eHerkenninggel, mi a regisztrációs levél, és hogyan vonja vissza a meghatalmazást.
TovábbHolland áfa
A 21%-os, 9%-os és 0%-os kulcs, mi mentes, az Ön két áfaszáma, a negyedéves bevallás és a három kivétel: KOR, fordított adózás és az EU.
TovábbHolland adószám és omzetbelastingnummer
A két szám a holland adóhivataltól (Belastingdienst): a btw-id a számlákra, az omzetbelastingnummer csak a Belastingdienstnek. Hogyan néz ki, hol találja meg és hogyan ellenőrizhető.
TovábbÁfabevallás
Milyen gyakran kell bevallást adni, mit jelentenek az 1a-tól 5b-ig terjedő rovatok, és melyik három hibát követik el a leggyakrabban.
TovábbA számla kötelező adatai
Mi kerüljön kötelezően a számlára, milyen határidőn belül küldi el, és meddig őrzi meg — a holland adóhivatal (Belastingdienst) szabályai egy helyen.
TovábbHa az ügyfél nem fizet
Fizetési határidő, emlékeztető, felszólítás, behajtási költség és törvényes kamat: mit követelhet, ha egy számla kifizetetlen marad.
TovábbKOR-mentesség
A 20 000 eurós határ, mi változik a belépéssel, és az a kivétel, amelyről a leggyakrabban megfeledkeznek.
TovábbIratmegőrzés
Mit kell hét évig megőrizni, miért megengedett az elektronikus forma, és melyik fájlt kéri a Belastingdienst egy ellenőrzésen.
TovábbEgyüttműködés a könyvelőirodával
Útmutató egy könyvelőiroda ügyfeleinek: számlák kiállítása, nyugták és bejövő számlák beküldése és az iroda kérdéseinek megválaszolása, a saját nyelvén.
TovábbÉrtékesítés az EU-ban
Vállalkozás vagy magánszemély — ez az első kérdés: ez dönti el, hogy a 3b rovathoz és az összesítő nyilatkozathoz jutsz-e, vagy a 10 000 eurós határhoz.
TovábbBtw verlegd (fordított adózás)
Alvállalkozó az építőiparban? Akkor nem tesz áfát a számlára, hanem azt írja rá: „btw verlegd” — a saját beszerzései áfáját pedig visszakapja.
TovábbLevonható költségek egyéni vállalkozóknak
Milyen költségeket von le egy ZZP-s a nyereségéből: üzleti 100%, vegyes csak az üzleti rész, 0,25 € kilométerenként, étel, ital és reprezentáció a küszöb felett vagy 80%.
TovábbAdókedvezmények egyéni vállalkozóknak
Zelfstandigenaftrek, startersaftrek, mkb-winstvrijstelling és KIA: mennyit érnek 2026-ban, milyen sorrendben, számpéldával.
TovábbAz óraszám-kritérium
Az 1225 óra, amelyen az egyéni vállalkozói levonás múlik: mely órák számítanak, és miért nem elég fél év vállalkozás esetén az órák fele.
TovábbMennyi adót tegyen félre
Három kassza: az áfa, a jövedelemadó és a Zvw-hozzájárulás. Mi kerül mindegyikbe, a 2026-os kulcsok, és hogyan fizethet havonta egy összeg helyett.
TovábbVoorlopige aanslag (előzetes kivetés)
Mi a voorlopige aanslag, hogyan ellenőrizze és módosítsa, meddig teheti meg, és miért érdemes kezdőként saját maga kérnie.
TovábbToeslagen egyéni vállalkozóként
Zorgtoeslag vagy huurtoeslag ZZP-sként: milyen jövedelmet ad meg (nem a nyereséget), hogyan becsülje, és miért nézze át minden áfabevallásnál.
TovábbLevél a Belastingdiensttől
Aangiftebrief, előzetes vagy végleges kivetés, naheffingsaanslag vagy bírság: melyik levél mit jelent, mi a teendő, és milyen határidővel.
TovábbHolland adóbevallás
Mikor kötelező bevallást benyújtani, mikor csak érdemes, és az M-nyomtatvány arról az évről, amelyben Hollandiába érkezett.
TovábbBeruházási levonás (KIA)
A beruházott összeg 28%-a levonható a nyereségből — de csak 2901 € felett, tételenként 450 € alatt nem, és a személygépkocsira nem.
TovábbEgyéni vállalkozás megszüntetése
Ha ZZP-sként befejezi: kijelentkezés a KvK-nál, az utolsó áfabevallás, a megszüntetési nyereség a jövedelemadóban, és amit hét évig meg kell őriznie.
TovábbKönyvelőprogram, amely az Ön nyelvén beszél
Frissítve: 2026. október 2. Általános magyarázat a holland szabályokról, nem adótanácsadás — az Ön helyzetéről a könyvelőjével vagy a holland adóhivatallal együtt döntsön.
Könyvelőknek
Munka az irodai környezetben
Útmutató könyvelőirodáknak: a teendőlista olvasása, ugyanaz a munka minden ügyfélnél sorban, az áfahatáridők tervezése és a munkatársak jogosultságai.
TovábbAuditfájl beolvasása
Melyik holland könyvelőprogram olvassa be egy másik program auditfájlját (XAF), mi nincs benne a fájlban, és melyik verziót válassza.
TovábbHolland számlatükör magyarul
A számlatükör, amellyel egy hollandiai egyéni vállalkozás indul, számláról számlára: a holland név a magyar mellett.
TovábbKönyvelőiroda Hollandiában
Mit kell elintéznie, ha könyvelőirodát indít Hollandiában: KvK, beconnummer, Wwft, és milyen címet használhat.
Továbbbooxx.nlKönyvelés a saját nyelvén
Kezdje azzal a negyedévvel, amelyikben most tart
Hozzon létre egy könyvelést, állítsa ki az első számláját, és nézze meg, működik-e Önnél. Az első 90 nap ingyenes, és nem kérünk fizetési módot, így később nincs mit lemondani.
90 nap ingyen · fizetési mód nélkül · utána havonta felmondható