Kalkulátor
Mennyi marad nettóban egyéni vállalkozóként?
Árbevétel és költségek be, adó és havi nettó ki — 2026-os kulcsokkal és ugyanazzal a számítással, mint a programban.
| Nyereség (árbevétel mínusz költségek) | 45 000 € |
|---|---|
| Zelfstandigenaftrek (önálló vállalkozói levonás) | − 1200 € |
| Startersaftrek (kezdő vállalkozói levonás) | 0 € |
| Mkb-winstvrijstelling (kkv-nyereségmentesség, 12,7%) | − 5563 € |
| Adóköteles nyereség | 38 237 € |
| Jövedelemadó az adójóváírások előtt | 13 670 € |
| Algemene heffingskorting (általános adójóváírás) és arbeidskorting (munkavégzési adójóváírás) | − 8113 € |
| Jövedelemadó | 5557 € |
| Zvw-hozzájárulás (4,85%) | 1855 € |
| Adó és Zvw együtt | 7412 € |
| Nettó marad évente | 37 588 € |
| Nettó marad havonta | 3132 € |
| Havonta félretenni | 618 € |
90 napig ingyen kipróbálomA programban ez a funkció egész évben a saját könyveléséből számol · fizetési mód megadása nélkül
Röviden
Egyéni vállalkozóként Hollandiában 2026-ban jövedelemadót és Zvw-hozzájárulást fizet a nyereségéből, két holland kedvezmény levonása után: a zelfstandigenaftrek (önálló vállalkozói levonás) 1200 €, ha teljesíti az 1225 órás urencriteriumot (óraszám-kritérium), az mkb-winstvrijstelling (kkv-nyereségmentesség) pedig a maradék 12,7%-a. 50 000 € árbevétellel és 5000 € költséggel a nyeresége 45 000 €; ebből körülbelül 5557 € jövedelemadót fizet — az algemene heffingskorting (általános adójóváírás) és az arbeidskorting (munkavégzési adójóváírás) levonása után —, valamint 1855 € Zvw-hozzájárulást. Körülbelül 37 588 € marad, havonta 3132 €, és havonta körülbelül 618 €-t tesz félre. Ez az egészségbiztosítási díj, a nyugdíj és a keresőképtelenségi biztosítás előtti összeg, és az áfa nincs benne: az soha nem az Öné.
Holland adókulcsok 2026 egyéni vállalkozóknak — egy táblázatban
Ezekkel a kulcsokkal és kedvezményekkel számol a fenti kalkulátor: a box 1 sávjai, a vállalkozói levonás, az mkb-winstvrijstelling, a két adójóváírás és a Zvw-hozzájárulás — ahogy a holland adóhivatal (Belastingdienst) 2026-ra megállapította őket.
| Box 1, első sáv: adóköteles jövedelem 38 883 €-ig | 35,75% |
|---|---|
| Box 1, második sáv: 38 883 € és 78 426 € között | 37,56% |
| Box 1, harmadik sáv: 78 426 € felett | 49,5% |
| Zelfstandigenaftrek, önfoglalkoztatói levonás (csak az urencriterium teljesítésével: 1225 óra) | 1200 € |
| Startersaftrek, kezdő vállalkozói levonás (a zelfstandigenaftrek mellett, az első öt évben legfeljebb háromszor) | 2123 € |
| Mkb-winstvrijstelling, kkv-nyereségmentesség (a vállalkozói levonás utáni nyereségből) | 12,7% |
| Algemene heffingskorting (általános adójóváírás) | legfeljebb 3115 €; 29 736 € felett minden további euró jövedelem 6,398%-ával csökken |
| Arbeidskorting (munkavégzési adójóváírás) | legfeljebb 5685 €; 45 592 € felett minden további euró jövedelem 6,51%-ával csökken |
| Jövedelemfüggő Zvw-hozzájárulás | a jövedelem 4,85%-a, legfeljebb 79 409 € hozzájárulási jövedelemig |
Hogyan számol a kalkulátor
A bevallás sorrendjét követi. A nyereségből először a zelfstandigenaftrek, és ha kezdő vállalkozó, a 2123 €-s startersaftrek (kezdő vállalkozói levonás) jön le — mindkettő csak akkor, ha teljesíti az urencriteriumot. A maradék 12,7%-a adómentes mkb-winstvrijstellingként. A többi az adóköteles nyereség, amelyre a box 1 sávjai vonatkoznak: 38 883 €-ig 35,75%, 78 426 €-ig 37,56%, afölött 49,50%.
Ebből az adóból levonják az algemene heffingskortinget (legfeljebb 3115 €) és az arbeidskortinget (legfeljebb 5685 €); mindkettő csökken, minél többet keres. A 4,85%-os Zvw-hozzájárulás külön jön hozzá, az adóköteles nyereség után 79 409 €-ig. Ami a nyereségből az adó és a Zvw után marad, azt nevezi a kalkulátor nettónak.
Ami nincs benne
Az áfát nem számolja: azt a holland adóhivatal (Belastingdienst) számára szedi be, és általában negyedévente fizeti be. Az egészségbiztosítási díjat, a nyugdíjat és a keresőképtelenségi biztosítást sem — ezeket a nettóból fizeti. Ha a vállalkozása mellett fizetése, adózási partnere, saját lakása vagy box 3-vagyona van, a valódi adókivetése eltér; a kalkulátor abból indul ki, hogy a nyereség az egyetlen jövedelme.
Mivel az adójóváírások csökkennek, az adó gyorsabban nő, mint a nyereség. Ezért ne az árbevétel fix százalékát tegye félre, hanem időnként számolja újra a valódi számaival.
Egész évben a programban
A booxx programban ugyanez a számítás a Kimutatások között található, IB & Zvw tartalékolás néven. A különbség: ott a nyereség a saját könyveléséből jön, így csak azt kell megadnia, hogy teljesíti-e az urencriteriumot, és kezdő vállalkozó-e. Ha az év egy részét választja, a program a nyereséget egész évre vetíti, és az eltelt hónapokra eső részt mutatja.
A program magyarul, hollandul, angolul, lengyelül és románul működik, és 90 napig kipróbálhatja fizetési mód megadása nélkül.
90 napig ingyen kipróbálom90 nap ingyen · fizetési mód nélkül · utána havonta felmondható
Frissítve: 2026. október 2. Általános magyarázat a holland szabályokról, nem adótanácsadás — az Ön helyzetéről a könyvelőjével vagy a holland adóhivatallal együtt döntsön.
Gyakori kérdések
Mennyi marad nettóban 45 000 € nyereségből egyéni vállalkozóként Hollandiában?
2026-ban körülbelül évi 37 588 €, havi 3132 €, ha teljesíti az urencriteriumot, nem kezdő vállalkozó, és nincs más jövedelme. Ekkor körülbelül 5557 € jövedelemadót és 1855 € Zvw-hozzájárulást fizet. Ebből még levonódik az egészségbiztosítás, a nyugdíj és a keresőképtelenségi biztosítás.
Mi van, ha nem teljesítem az urencriteriumot?
Akkor sem zelfstandigenaftrek, sem startersaftrek nem jár. A 12,7%-os mkb-winstvrijstelling megmarad. 45 000 € nyereségnél 2026-ban így körülbelül 479 €-val több adót és Zvw-t fizet együttesen.
Ez a nettó ugyanaz, mint egy fizetés?
Nem. Egy munkavállaló a nyugdíjjárulék után kapja a nettó bérét, és a munkáltatón keresztül biztosított keresőképtelenség esetére. Egyéni vállalkozóként ezeket Ön intézi és fizeti ebből a nettóból, akárcsak az egészségbiztosítás névleges díját.
A kalkulátor a 2026-os kulcsokkal számol?
Igen: a box 1 sávjai, az 1200 €-s zelfstandigenaftrek, a 2123 €-s startersaftrek, a 12,7%-os mkb-winstvrijstelling, az algemene heffingskorting, az arbeidskorting és a 4,85%-os Zvw-hozzájárulás 79 409 €-ig — ugyanaz a táblázat, mint a programban, amelyet frissítünk, amint a holland adóhivatal (Belastingdienst) közzéteszi az új év kulcsait.