Kalkulator
Ile zostaje ci na rękę jako ZZP?
Obrót i koszty — a w wyniku podatek i kwota netto na miesiąc, według stawek na 2026 rok i tym samym obliczeniem co w programie.
| Zysk (obrót minus koszty) | 45 000 € |
|---|---|
| Zelfstandigenaftrek (ulga dla samozatrudnionych) | − 1200 € |
| Startersaftrek (odliczenie dla rozpoczynających działalność) | 0 € |
| Mkb-winstvrijstelling (zwolnienie zysku dla MŚP, 12,7%) | − 5563 € |
| Zysk do opodatkowania | 38 237 € |
| Podatek dochodowy przed ulgami w podatku | 13 670 € |
| Algemene heffingskorting (ogólna ulga podatkowa) i arbeidskorting (ulga za pracę) | − 8113 € |
| Podatek dochodowy | 5557 € |
| Składka Zvw (4,85%) | 1855 € |
| Podatek i Zvw razem | 7412 € |
| Zostaje netto rocznie | 37 588 € |
| Zostaje netto miesięcznie | 3132 € |
| Odkładać miesięcznie | 618 € |
Wypróbuj 90 dni za darmoW programie ta funkcja liczy to przez cały rok z twojej własnej księgowości · bez podawania metody płatności
W skrócie
Jako ZZP w Holandii płacisz w 2026 roku podatek dochodowy i składkę Zvw od zysku, po odliczeniu dwóch holenderskich ulg: zelfstandigenaftrek (ulga dla samozatrudnionych) w wysokości 1200 €, jeśli spełniasz urencriterium (kryterium godzin), czyli 1225 godzin, oraz mkb-winstvrijstelling (zwolnienie zysku dla MŚP) w wysokości 12,7%. Przy obrocie 50 000 € i kosztach 5000 € twój zysk wynosi 45 000 €; płacisz od niego około 5557 € podatku dochodowego (po odjęciu algemene heffingskorting, czyli ogólnej ulgi podatkowej, i arbeidskorting, czyli ulgi za pracę) i 1855 € składki Zvw. Zostaje ci około 37 588 €, czyli 3132 € miesięcznie, a odkładasz około 618 € miesięcznie. To kwota przed składką na ubezpieczenie zdrowotne, emeryturą i ubezpieczeniem od niezdolności do pracy, i bez VAT: ten nigdy nie jest twój.
Progi podatkowe w Holandii 2026 dla ZZP — w jednej tabeli
To stawki i ulgi, według których liczy kalkulator powyżej: progi box 1, ulgi dla przedsiębiorców, mkb-winstvrijstelling, dwie ulgi podatkowe i składka Zvw — tak, jak holenderski urząd skarbowy (Belastingdienst) ustalił je na 2026 rok.
| Box 1, pierwszy próg: dochód do opodatkowania do 38 883 € | 35,75% |
|---|---|
| Box 1, drugi próg: od 38 883 € do 78 426 € | 37,56% |
| Box 1, trzeci próg: powyżej 78 426 € | 49,5% |
| Zelfstandigenaftrek, ulga dla samozatrudnionych (tylko przy urencriterium: 1225 godzin) | 1200 € |
| Startersaftrek, odliczenie dla rozpoczynających działalność (oprócz zelfstandigenaftrek, najwyżej trzy razy w pierwszych pięciu latach) | 2123 € |
| Mkb-winstvrijstelling, zwolnienie zysku dla MŚP (od zysku po ulgach dla przedsiębiorców) | 12,7% |
| Algemene heffingskorting (ogólna ulga podatkowa) | najwyżej 3115 €; powyżej 29 736 € maleje o 6,398% każdego dodatkowego euro dochodu |
| Arbeidskorting (ulga za pracę) | najwyżej 5685 €; powyżej 45 592 € maleje o 6,51% każdego dodatkowego euro dochodu |
| Składka Zvw zależna od dochodu | 4,85% dochodu, do dochodu składkowego 79 409 € |
Jak liczy kalkulator
Liczy w kolejności deklaracji. Od zysku odejmuje najpierw zelfstandigenaftrek, a jeśli zaczynasz działalność, także startersaftrek (odliczenie dla rozpoczynających działalność) w wysokości 2123 € — obie tylko wtedy, gdy spełniasz urencriterium. Z tego, co zostaje, 12,7% jest wolne od podatku jako mkb-winstvrijstelling. Reszta to zysk do opodatkowania, a od niego obowiązują progi box 1: 35,75% do 38 883 €, 37,56% do 78 426 € i 49,50% powyżej.
Od tego podatku odejmuje się algemene heffingskorting (najwyżej 3115 €) i arbeidskorting (najwyżej 5685 €); obie maleją, im więcej zarabiasz. Składka Zvw w wysokości 4,85% dochodzi osobno, od zysku do opodatkowania do 79 409 €. To, co zostaje z zysku po podatku i Zvw, kalkulator nazywa kwotą netto.
Czego kalkulator nie uwzględnia
Nie liczy VAT: pobierasz go dla holenderskiego urzędu skarbowego (Belastingdienst) i odprowadzasz, zwykle co kwartał. Nie uwzględnia też składki na ubezpieczenie zdrowotne, emerytury ani ubezpieczenia od niezdolności do pracy — te płacisz z kwoty netto. Jeśli oprócz firmy masz pensję, partnera podatkowego, własne mieszkanie albo majątek w box 3, twoja prawdziwa decyzja podatkowa będzie inna; kalkulator zakłada, że zysk to twój jedyny dochód.
Ponieważ ulgi w podatku maleją, podatek rośnie szybciej niż zysk. Dlatego nie odkładaj stałego procentu obrotu, tylko co jakiś czas przelicz to na nowo na swoich prawdziwych liczbach.
Przez cały rok w programie
W booxx to samo obliczenie znajdziesz w Zestawieniach jako funkcję IB & Zvw. Różnica: tam zysk pochodzi z twojej własnej księgowości, więc wpisujesz tylko, czy spełniasz urencriterium i czy zaczynasz działalność. Jeśli wybierzesz część roku, program przelicza zysk na cały rok i pokazuje część przypadającą na miesiące, które minęły.
Program działa po polsku, niderlandzku, angielsku, węgiersku i rumuńsku, a przez 90 dni możesz go wypróbować bez podawania metody płatności.
Wypróbuj 90 dni za darmo90 dni za darmo · bez metody płatności · potem rezygnacja co miesiąc
Zaktualizowano 2 października 2026. Ogólne wyjaśnienie przepisów niderlandzkich, nie jest to porada podatkowa — w swojej sytuacji decyduj wspólnie z księgowym lub niderlandzkim urzędem skarbowym.
Często zadawane pytania
Ile zostaje netto z 45 000 € zysku jako ZZP w Holandii?
W 2026 roku około 37 588 € rocznie, czyli 3132 € miesięcznie, jeśli spełniasz urencriterium, nie zaczynasz działalności i nie masz innych dochodów. Płacisz wtedy około 5557 € podatku dochodowego i 1855 € składki Zvw. Od tego odchodzą jeszcze ubezpieczenie zdrowotne, emerytura i ubezpieczenie od niezdolności do pracy.
A jeśli nie spełniam urencriterium?
Wtedy nie dostajesz ani zelfstandigenaftrek, ani startersaftrek. Mkb-winstvrijstelling w wysokości 12,7% zostaje. Przy 45 000 € zysku płacisz wtedy w 2026 roku około 479 € więcej podatku i Zvw razem.
Czy ta kwota netto to to samo co pensja?
Nie. Pracownik dostaje pensję netto po składce emerytalnej i z ubezpieczeniem od niezdolności do pracy przez pracodawcę. Jako ZZP załatwiasz i płacisz je sam z tej kwoty netto, tak samo jak składkę nominalną ubezpieczenia zdrowotnego.
Czy kalkulator liczy według stawek na 2026 rok?
Tak: progi box 1, zelfstandigenaftrek 1200 €, startersaftrek 2123 €, mkb-winstvrijstelling 12,7%, algemene heffingskorting, arbeidskorting i składka Zvw 4,85% do 79 409 € — ta sama tabela co w programie, aktualizowana, gdy holenderski urząd skarbowy (Belastingdienst) opublikuje stawki na nowy rok.