Hoeveel belasting opzij zetten

Potje één: de btw

De btw op je facturen is geld dat je voor de Belastingdienst int. Zet hem apart op het moment dat je klant betaalt, en haal er de btw af die je zelf betaalde op zakelijke kosten; het verschil betaal je bij je btw-aangifte, voor de meeste ondernemers per kwartaal. Wie deze btw als omzet ziet, komt aan het eind van het kwartaal geld tekort.

Val je onder de kleineondernemersregeling, dan reken je geen btw en is dit potje leeg. Hoe de tarieven en de aangifte werken, staat in de gids over btw in Nederland.

Potje twee: de inkomstenbelasting

De inkomstenbelasting reken je niet over je omzet en niet over je volle winst, maar over je belastbare winst: je winst min de zelfstandigenaftrek (€ 1.200 in 2026, als je aan het urencriterium voldoet), in je eerste jaren de startersaftrek (€ 2.123), en dan 12,7% mkb-winstvrijstelling. Daarover gelden in 2026 de schijven van box 1 voor wie de AOW-leeftijd nog niet heeft: 35,75% tot € 38.883, 37,56% van € 38.883 tot € 78.426, en 49,50% daarboven. Van de uitkomst gaan de algemene heffingskorting en de arbeidskorting af, en die kunnen de uitkomst flink verlagen.

Daarom werkt een vast percentage van je omzet slecht: de kortingen bouwen af naarmate je meer verdient, en een tweede inkomen uit loondienst duwt je winst in een hogere schijf. Reken het liever uit op je eigen cijfers, en doe dat gedurende het jaar opnieuw, want de belasting geldt over het hele jaar en niet per maand.

Potje drie: de Zvw-bijdrage, en hoe je spreidt

Als ondernemer betaal je de inkomensafhankelijke bijdrage Zorgverzekeringswet zelf aan de Belastingdienst, apart van je inkomstenbelasting. In 2026 is die 4,85% van je inkomen, tot een maximum bijdrage-inkomen van € 79.409 — hooguit dus ongeveer € 3.851. Je krijgt er een eigen voorlopige aanslag voor, meestal op basis van een eerder jaar; verdien je minder dan die schatting, dan kun je hem online wijzigen.

Voor de inkomstenbelasting kun je zelf een voorlopige aanslag aanvragen; de Belastingdienst raadt dat startende ondernemers die winst verwachten ook aan. Je betaalt dan het lopende jaar in maximaal elf maandtermijnen, of in één keer, in plaats van volgend jaar ineens na je aangifte. Het bedrag van die aanslag baseer je op je verwachte winst, en daar komt potje twee weer om de hoek kijken.

Wat het pakket voor je uitrekent

In booxx staat onder Overzichten het scherm IB & Zvw reserveren. Het rekent vanaf de winst in je boekhouding: eerst de zelfstandigenaftrek en de startersaftrek, dan de mkb-winstvrijstelling, dan de schijven, daarna de algemene heffingskorting en de arbeidskorting, en apart de Zvw-bijdrage tot het maximum. Je vult zelf in wat niet uit de boekhouding volgt: of je aan het urencriterium voldoet, of je starter bent, of je het hele jaar in Nederland woonde en wat je aan ander inkomen had, zoals loon.

Kies je een deel van het jaar, dan rekent het scherm je winst eerst door naar een heel jaar, berekent daarover de belasting en toont het deel dat bij de verstreken maanden hoort — zo kloppen de schijven en kortingen ook in april. Het is een indicatie om op te reserveren, geen aangifte: box 3, een fiscale partner en de eigen woning telt het niet mee. Het pakket werkt in het Nederlands, Engels, Pools, Hongaars en Roemeens, en je kunt het 90 dagen proberen zonder betaalmethode.

90 dagen gratis proberen90 dagen gratis · geen betaalmethode nodig · daarna maandelijks opzegbaar