Venit
Toeslagen ca ZZP
Alocația ta depinde de un venit pe care îl estimezi singur. Ca antreprenor îl știi sigur abia la final, așa că estimezi mai des.
Pe scurt
La zorgtoeslag (alocația pentru asigurarea de sănătate), huurtoeslag (alocația pentru chirie) și kindgebonden budget contează toetsingsinkomen: venitul cumulat (verzamelinkomen) pentru impozitul pe venit, nu profitul. Ca ZZP scazi întâi din profit deducerile pentru antreprenori, cum ar fi zelfstandigenaftrek (deducerea pentru independenți), și mkb-winstvrijstelling (scutirea de profit pentru IMM-uri); ce rămâne este venitul din firmă care contează. Pentru că anul nu s-a încheiat, estimezi singur acest venit și îl anunți în Mijn toeslagen sau în aplicația Toeslagen. Belastingdienst, administrația fiscală neerlandeză, le recomandă antreprenorilor să-și revizuiască regulat estimarea, de exemplu la fiecare declarație de TVA, și să estimeze mai degrabă puțin prea sus decât prea jos: o estimare prea mică înseamnă restituire ulterioară. Dacă ai și un voorlopige aanslag, anunți un venit modificat de două ori, câte o dată pentru fiecare.
Calculează cu cifrele tale: Calculator venit net ZZP
Esențialul
- Ce venit
- Toetsingsinkomen: verzamelinkomen din decizia de impozit pe venit. Nu profitul și nu cifra de afaceri.
- Ca ZZP
- Profitul minus deducerile pentru antreprenori (de exemplu zelfstandigenaftrek) și minus mkb-winstvrijstelling. Venitul partenerului pentru toeslagen contează și el.
- Estimare
- Cât mai exact și mai degrabă puțin prea sus: prea jos înseamnă restituire.
- Când din nou
- La fiecare schimbare; administrația fiscală neerlandeză indică antreprenorilor fiecare declarație de TVA. Anunți în Mijn toeslagen sau în aplicația Toeslagen.
- Cerere ulterioară
- Zorgtoeslag, huurtoeslag și kindgebonden budget se pot cere până la 31 decembrie al anului următor.
Exemplu: ce venit declară un ZZP cu 30.000 € profit
Un ZZP se așteaptă anul acesta la 30.000 € profit, îndeplinește urencriterium (criteriul de ore) și nu are alte venituri, partener pentru toeslagen sau avere în box 3. Profitul e inventat; deducerea și scutirea sunt cele din 2026, calculate cu calculatorul de venit net de pe acest site.
| Profit (încasări minus costuri) | 30.000 € |
|---|---|
| Zelfstandigenaftrek | − 1.200 € |
| Mkb-winstvrijstelling (12,7%) | − 3.658 € |
| Venit din firmă pentru toeslagen | 25.142 €, nu 30.000 € |
| Dacă ai dubii | Declară puțin mai mult. Dacă venitul se dovedește mai mic, primești ulterior alocația care ți-a lipsit |
Încearcă gratuit 90 de zile90 de zile gratuit · fără metodă de plată · apoi anulare lunară
Toetsingsinkomen nu e profitul tău
Dacă depui declarație de impozit pe venit, toetsingsinkomen este egal cu verzamelinkomen din decizia definitivă. La un antreprenor, partea din firmă este profitul minus deducerile pentru antreprenori, cum ar fi zelfstandigenaftrek dacă îndeplinești urencriterium, și minus mkb-winstvrijstelling. La acestea se adaugă celelalte venituri, de exemplu salariul de la un job pe lângă firmă, și cele ale partenerului.
Dacă ai un voorlopige aanslag pentru impozitul pe venit, verzamelinkomen estimat apare în el: un bun punct de plecare. Fără el estimezi singur; Belastingdienst are pentru asta instrumentul 'Bereken het toetsingsinkomen'.
Exemplu 2026: ce contează din 30.000 € profit?
| Profit | 30.000 € |
|---|---|
| Zelfstandigenaftrek | − 1.200 € |
| Mkb-winstvrijstelling | − 3.658 € |
| Contează pentru toetsingsinkomen | 25.142 € |
Estimează din nou la fiecare declarație de TVA
Un angajat știe cam cât câștigă anul acesta; un ZZP nu. De aceea administrația fiscală neerlandeză le recomandă antreprenorilor să-și revizuiască regulat estimarea, de exemplu de fiecare dată când depun declarația de TVA. Dacă estimarea anterioară nu mai e corectă, anunță una nouă în Mijn toeslagen sau în aplicația Toeslagen; în cinci săptămâni primești un calcul nou.
Dacă ai și un voorlopige aanslag, trebuie să anunți un venit modificat de două ori: în Mijn toeslagen pentru alocație și în Mijn Belastingdienst pentru voorlopige aanslag. Și fă o estimare nouă înainte de începutul unui an nou, pentru că venitul de anul acesta spune puțin despre cel de anul viitor.
Prea sus e mai bine decât prea jos
Dacă estimezi prea jos, primești în cursul anului o alocație prea mare și trebuie s-o restitui după calculul final. Dacă estimezi puțin prea sus, primești ulterior ce ți-a lipsit. Declară totuși suma corectă: profitul impozabil, nu cifra de afaceri. Doar când ai dubii rotunjește în sus.
Dacă venitul tău variază atât de mult încât preferi să aștepți, se poate: zorgtoeslag, huurtoeslag și kindgebonden budget se pot cere până la 31 decembrie al anului următor, când venitul e cunoscut.
Ce urmărește programul pentru tine
O estimare bună începe cu profitul de până acum. În booxx el se află în contul de profit și pierdere, iar funcția IB & Zvw din Situații îl extrapolează la un an întreg, cu zelfstandigenaftrek și mkb-winstvrijstelling. Când faci declarația de TVA în program, ai în același moment cifrele pentru o nouă estimare pentru toeslagen.
Anunțul îl faci singur, în Mijn toeslagen; programul nu anunță nimic. Funcționează în română, engleză, neerlandeză, poloneză și maghiară și îl poți încerca 90 de zile fără metodă de plată.
Încearcă gratuit 90 de zile90 de zile gratuit · fără metodă de plată · apoi anulare lunară
Actualizat la 2 octombrie 2026. Explicație generală a regulilor din Țările de Jos, nu constituie consultanță fiscală — pentru situația ta decide împreună cu contabilul tău sau cu administrația fiscală neerlandeză.
Întrebări frecvente
Ce venit declară un ZZP pentru toeslagen?
Toetsingsinkomen: venitul cumulat (verzamelinkomen) pentru impozitul pe venit. Pentru partea din firmă, acesta e profitul minus deducerile pentru antreprenori și mkb-winstvrijstelling, nu profitul și nu cifra de afaceri. Venitul partenerului contează și el.
Ca ZZP trebuie să-mi anunț venitul mai des?
Da, imediat ce estimarea nu mai e corectă. Belastingdienst le recomandă antreprenorilor să-și revizuiască estimarea, de exemplu la fiecare declarație de TVA, și să anunțe una nouă în Mijn toeslagen sau în aplicația Toeslagen.
Ce se întâmplă dacă îmi estimez venitul prea jos?
Primești o alocație prea mare și trebuie s-o restitui ulterior. Dacă estimezi puțin prea sus, primești mai târziu ce ți-a lipsit. De aceea administrația fiscală neerlandeză recomandă, la dubii, o estimare puțin mai mare.
Pot cere toeslag și ulterior?
Da. Zorgtoeslag, huurtoeslag și kindgebonden budget se pot cere până la 31 decembrie al anului următor, când îți cunoști venitul. Kinderopvangtoeslag trebuie cerut în trei luni după luna în care copilul merge prima dată la îngrijire.